Составления рейтинга доверия контрагента складывается из этих данных:
Ф.И.О ИНН, ОГРН (ОГРИП), названию, адресу.
Сотрудничество с сомнительным контрагентом может обернуться проблемами с налоговыми органами. Поэтому важно проверить будущего партнера, даже если, на первый взгляд, он не похож на фирму-однодневку.
Основная проверка контрагента
1. Первым делом нужно узнать, что контрагент зарегистрирован и, на данный момент, не снят с учета, а также проверить реквизиты, указанные контрагентом в документах. Эту информацию можно получить запросив в налоговой выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Выписку можно получить через интернет на сайте ФНС РФ:
— Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств.
2. Проверьте контрагента в реестре дисквалифицированных лиц — так называемом «черном списке» ФНС РФ:
— Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
Наличие компании в данном реестре, означает, что её руководитель был дисквалифицирован, т.е. ему запрещено занимать руководящие должности за одно из следующих нарушений: преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества или имущественных обязательств, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и пр.
3. Узнайте, не находится ли юридическое лицо в стадии ликвидации:
— Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
— Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юр.лиц из ЕГРЮЛ.
4. Далее необходимо проверить адрес регистрации контрагента на «массовость», т.к. это один из признаков «фирм-однодневок»:
— Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.
5. Дополнительно проверяем адрес местонахождения:
— Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует.
6. Уточните, отсутствие задолженности по налогам, и сдает ли отчетность контрагент:
— Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года.
Дополнительная проверка
7. Узнайте, нет ли исполнительных производств в отношении контрагента и(или) руководителя:
— Проверка наличия данных о контрагенте в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.
8. Проверьте, не вносит ли контрагент изменения в сведения об организации, учредительные документы:
— Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации, в том числе для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ.
9. Проверить, судится ли ваш контрагент по поводу или без повода, можно в Картотеке арбитражных дел.
10. Узнайте, есть ли данный контрагент в реестре недобросовестных поставщиков ФАС РФ и Единой информационной системы в сфере закупок.
11. Проверьте наличие сведений в Едином реестре плановых и внеплановых проверках юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Генпрокуратуры РФ.
12. Дополнительно можно посмотреть сведения о контрагенте в Едином реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц, который содержит данные об уставном капитале, активах и наличии лицензий у организации.
13. Юридические лица, созданные по законодательству Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ.
Проверка руководителя
14. Проверяем руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц:
— Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц.
15. Проверяем наличие факта невозможности осуществления руководства, установленного судом:
— Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке.
16. Смотрим сведения об участии руководителя, учредителя(-ей) контрагента в нескольких юридических лицах:
— Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц.
Если руководитель участвует во многих организациях и часть из них прекратила свою деятельность — это может свидетельствовать о том, что контрагент является однодневкой.
17. Информация о способах ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском размещается на официальном сайте ФНС РФ www.nalog.ru в разделе «Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков».
Проверка валидности ИНН. После ввода ИНН, окошко зелёное — существует ИНН, красное — не существует ИНН.